מקדם קצבה

	יש לשכתב ערך זה. הסיבה היא: בליל מידע ורעיונות בניסוח קלוקל.
	אתם מוזמנים לסייע ולתקן את הבעיות, אך אנא אל תורידו את ההודעה כל עוד לא תוקן הדף.	שכתוב

מקדם קצבה הוא ערך המבטא את היחס בין הצבירה בתוכנית פנסיונית, והקצבה החודשית הצפויה להיות משולמת בגינה.

כדי לקבוע את גובה הקצבה החודשית  בתוכניות פנסיוניות מסוג  "ביטוח מנהלים" או "קרן פנסיה צוברת"  מחלקים את צבירה הכספים בתוכניות הפנסיוניות, ביום קבלת הפנסיה הראשונה, למקדם המבטא את תוחלת החיים שנותרה למבוטח בקרן . מקדם זה נקרא "מקדם הקצבה".

חלוקת הצבירה בתוכניות הפנסיה במקדם הקצבה, נותנת את גובה הפנסיה החודשית במועד קבלת הפנסיה הראשונה.

עד שנת 1995 מקדם הקצבה היה רק עבור תוכנות לפנסיה מסוג "ביטוחי מנהלים". מקדם זה נקבע במועד חתימה על הסכם "ביטוח המנהלים" ולא השתנה במועד קבלת הפנסיה.

מקדם הקצבה בפוליסות "ביטוחי מנהלים" לגבר, שהיה בשנות השמונים של המאה הקודמת כ- 145, עלה בשנות -90 לכ-166 ובשנות ה-2000 קפץ ל-199 . משנת 2013 מקדם הקצבה ב"פוליסות ביטוח מנהלים", נקבע במועד קבלת הפנסיה הראשונה .

בשנת 1995 בוטלה האפשרות להצטרף לקרנות הפנסיה הוותיקות, שסכום הקצבה בהן נקבע לפי צבירת זכויות ונקבע שכל מצטרף חדש לקרן פנסיה יצבור כספים לפנסיה ב"קרן פנסיה צוברת".

מקדם הקצבה ב"קרן פנסיה צוברת" אינו נקבע מראש בעת ההצטרפות לקרן, אלא נקבע במועד קבלת הפנסיה החודשית הראשונה ואינו משתנה כל החיים. מקדם זה מופיע ב"תקנון קרן הפנסיה" של החברה המנהלת. נכון להיום מקדם הקצבה בכל קרנות הפנסיה זהה.

"מקדם הקצבה" משקף את תוחלת החיים הצפויה במועד קבלת הפנסיה, וכולל גם את חישוב הריבית האפקטיבית על החיסכון בקרן. כלומר, הריבית הצפויה מורידה את  ערך מקדם הקצבה מהערך האמיתי של תוחלת החיים בגיל הפרישה.

מקדם הקצבה כולל גם את דמי ניהול שנתיים, שגובה החברה המנהלת על כספי הפנסיה. (נכון ל-2024 - 0.3% ).

נכון להיום ( שנת  2024 ) מקדם הקצבה לגבר נשוי בגיל פרישה ( 67 ) הוא -186 מקדם הקצבה לאישה נשואה בגיל פרישה (63) הוא -202 .

מקדם הקצבה לאישה גבוה יותר בגלל תוחלת חיים ארוכה יותר וגיל פרישה נמוך יותר.

מקדם הקצבה לגבר/אישה נשואים גבוה יותר בגלל קצבת שארים שמקבלים אלמן/ה במועד פטירת מקבל/ת הקצבה

ככל שגיל קבלת הפנסיה יורד (ניתן לקבל פנסיה חודשית מגיל 60), מקדם הקצבה עולה. ככל שגיל קבלת הפנסיה עולה מעל גיל הפרישה, מקדם הפנסיה יורד והקצבה החודשית עולה.

ראו גם

• ביטוח מנהלים
• קרן פנסיה

• לוחות תמותה - 1995 - 1999, באתר הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה
• תקנון קרן פנסיה צוברת, חברת "הראל ביטוח"