Pandora Papers

Als Pandora Papers wird das bis dato größte Leak über sogenannte Steueroasen bezeichnet, dessen Existenz vom Internationalen Netzwerk investigativer Journalisten (ICIJ) am 2. Oktober 2021 bekanntgegeben wurde. Weltweit arbeiteten Journalisten an der Auswertung der Daten und deckten die Besitzer und Verbindungen von 29.000 Steuervermeidungs- und Steuerhinterziehungskonten bei 14 Offshore-Dienstleistern auf.

Rund 12 Millionen Dokumente aus 14 Quellen wurden über mehrere Monate von mehr als 600 Journalisten in 117 Ländern durchgearbeitet. Sie deckten dabei versteckten Reichtum, Steuervermeidung und in einigen Fällen auch Geldwäsche auf. Die Daten waren dem ICIJ anonym (durch einen Whistleblower) zur Verfügung gestellt worden.^[1]

Die Pandora Papers umfassen 2,94 Terabyte Daten mit 11,9 Millionen Dokumenten, die auszugsweise seit dem 3. Oktober 2021 veröffentlicht werden. Damit übertrifft es an Umfang die Panama Papers mit 11,5 Millionen vertraulichen Dokumenten. Die Pandora Papers erlauben die Aufdeckung von 29.000 Steuervermeidungs- und Steuerhinterziehungskonten bei 14 Offshore-Dienstleistern.^{[2][3][4][5][6]} Die Unterlagen zeigen, dass und wie zahlreiche Millionäre und Milliardäre Vermögen in sogenannten Steueroasen verstecken. Laut ICIJ liegen dabei auch Daten von rund 330 Politikern aus 91 Ländern vor, darunter 35 amtierende oder ehemalige Staatsoberhäupter oder Regierungschefs.^[3]

Die der Recherche zu Grunde liegenden vertraulichen Unterlagen stammen von 14 sogenannten „Offshore-Providern“, also von Unternehmen, die für ihre Kunden Briefkastenfirmen (Offshore-Firmen), Trusts (Stiftungen) und andere Unternehmensformen aufbauen. Eine der großen Firmen, von der Unterlagen vorliegen, ist die panamaische Anwaltskanzlei (Law-Firm) Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal). Diese hat mindestens 14.000 Briefkastenfirmen und Trusts in Steueroasen gegründet.^[8] Häufig werden die Briefkastengesellschaften rechtlich in Ländern angesiedelt, die international durch eine schwache Geldwäschekontrolle, intransparentes Finanzgebaren durch ihre Regierungen und durch besonders niedrige Steuersätze auffallen.^[9]

Quellen / Offshore-Dienstleister^[10]

Offshore-Provider	Dokumente	Bestandszeit	Standort	Gründungsjahr
All About Offshore Limited	0.270.328	2002–2019	Seychellen Seychellen	2007
Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal)	2.185.783	1970–2019	Panama Panama	1985
Alpha Consulting Limited	0.823.305	1996–2020	Seychellen Seychellen	2008
Asiaciti Trust Asia Limited	1.800.650	1996–2019	Seychellen Seychellen	1978
CCS Trust Limited	0.149.378	2001–2017	Belize Belize	2005
CIL Trust International	0.459.476	1996–2019	Belize Belize	1994
Commence Overseas Limited	0.008.661	2004–2017	Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln	1992
Demetrios A. Demetriades LLC	0.469.184	1993–2021	Zypern Republik Zypern	1966
Fidelity Corporate Services Limited	0.213.733	1998–2019	Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln	2005
Glenn D. Godfrey and Company LLP	0.189.907	1980–2019	Belize Belize	2003
Il Shin	1.575.840	1996–2020	Hongkong Hongkong	2004
Overseas Management Company Inc	0.190.477	1997–2020	Panama Panama	1961
SFM Corporate Services	0.191.623	2000–2019	Schweiz Schweiz, Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate	2006
Trident Trust Company Limited	3.375.331	1970–2019	Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln	1986

Aserbaidschan Aserbaidschan: Die Familie des amtierenden Präsidenten İlham Əliyev kaufte über ein Netzwerk von Offshore-Firmen 27 Liegenschaften für insgesamt 389 Millionen Pfund im Vereinigten Königreich. Die Unternehmen des unter Korruptionsverdacht stehenden Staatschefs haben dabei auch mindestens ein Geschäft mit dem Crown Estate des britischen Königshauses (siehe unten) gemacht. Die Əliyev-Familie reagierte nicht auf Anfragen der berichtenden Journalisten.^[11][12]

Jordanien Jordanien: König Abdullah II. erwarb laut den Papieren über Firmen in Steueroasen 14 Immobilien in Großbritannien und den USA. Ein Anwalt erklärte nach Bekanntwerden, die meisten der Briefkastenfirmen existierten nicht mehr, und nicht alle Immobilien gehörten dem König.^[2]

Kenia Kenia: Präsident Uhuru Kenyatta und dessen Mutter sind als Begünstigte einer in Panama liegenden geheimen Stiftung aufgeführt. Uhuru Kenyatta hatte sich bzgl. der Steuerflucht einst für mehr Transparenz ausgesprochen.^[3]

Libanon Libanon: Sowohl Ministerpräsident Nadschib Mikati, dessen Vorgänger Hassan Diab als auch der Gouverneur der Zentralbank und frühere Außenminister Marwan Kheireddine waren im Besitz von Briefkastenfirmen. Letzterer hatte während der Wirtschaftskrise im Libanon einst selbst die Steuerhinterziehung beklagt.^[3]

Russland Russland: Enge Vertraute von Präsident Wladimir Putin sind Kunden von Offshore-Finanzprodukten.^{[13][14][15][16][17]}

Tschechien Tschechien: Der zu jener Zeit amtierende Premierminister Tschechiens, Andrej Babiš (ANO 2011), kaufte im Jahr 2009 über ein kompliziertes Firmengeflecht aus mindestens drei Briefkastenfirmen ein Herrenhaus in Frankreich. Babiš wollte sich nach Bekanntwerden zu dem Vorgang nicht äußern.^[2]

Ukraine Ukraine: Präsident Wolodymyr Selenskyj (Sluha narodu) besitzt laut Pandora Papers eine Briefkastenfirma. Selenskyj hatte vor Amtsantritt seinen Vorgänger noch für selbige Praxis kritisiert.^[3][18]

Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich: Das Crown Estate wird in den Pandora Papers als Käufer eines Grundstücks im Wert von 91 Millionen US-Dollar, das im Besitz der Herrscherfamilie Aserbaidschans um İlham Əliyev war, genannt.^[12] Außerdem erwarben der ehemalige britische Premierminister Tony Blair (Labour Party) und seine Frau Cherie Blair den Unterlagen zufolge 2017 durch den Kauf einer Briefkastenfirma eine Immobilie in London im Wert von 7,5 Millionen Euro. Die Daten legen laut tagesschau.de den Verdacht nahe, dass die Blairs durch die besondere rechtliche Konstruktion des Geschäfts über 300.000 Euro Grunderwerbsteuer sparten. Cherie Blair erklärte auf Nachfrage, dass ihr Mann nicht in den Kauf eingebunden war und Ziel der Transaktion gewesen sei, die Immobilie durch den Kauf wieder unter britische Steuerverwaltung zu bringen.^[2]

Zypern Republik Zypern: Präsident Nikos Anastasiadis (Dimokratikos Synagermos) gründete die Anwaltskanzlei Nicos Chr. Anastasiades & Partners. Diese verwaltete mittels des „Offshore-Brokers“ Alcogal vier Briefkastenfirmen auf den Britischen Jungferninseln, die das Vermögen des umstrittenen russischen Senators Leonid Lebedew managten.^[19]

150 Medien haben an der Recherche mitgewirkt. Darunter die Folgenden:^[20]

Anmerkung: Die Flaggen beziehen sich neben der Herkunft auf den Standort, von wo aus die beteiligten Medien recherchiert haben.

Im Juni 2023 gab der hessische Landesfinanzminister Michael Boddenberg bekannt, dass Hessen die Daten der Pandora Papers erworben hat, um diese auf Fälle von Steuerkriminalität zu überprüfen.^[21][22] Zudem verkündete er, die hessische Steuerverwaltung werde die Unterlagen für ganz Deutschland und sogar für Ermittlungsbehörden im Ausland auswerten.^[21] Bereits die Panama Papers hatte Hessen erworben sowie federführend für alle Steuerverwaltungen in Deutschland ausgewertet und hierfür mit nationalen und internationalen Ermittlerinnen und Ermittlern zusammengearbeitet.^[23]

• ABC News: The Pandora Papers: How the world of offshore finance is still flourishing auf YouTube
• Pandora Papers Staffel im Podcast Organisiertes Verbrechen (Lena Gürtler / Benedikt Strunz, NDR)
• Strg F Folge zu den Pandora Papers

• Pandora Papers (englisch) beim Internationalen Netzwerk investigativer Journalisten
• Übersichtsseite der Pandora Papers bei der Süddeutschen Zeitung
• Themenseite Pandora Papers bei tagesschau.de
• Themenseite zu den Pandora Papers beim Tages-Anzeiger (Tamedia, Webarchiv)
• Jörg Häntzschel, Mauritius Much, Frederik Obermaier, Carina Seeburg, Nils Wischmeyer: Welche Folgen die Pandora Papers bislang hatten. SZ.de, 3. November 2021.

1. ↑ Pandora Papers: A simple guide to the Pandora Papers leak. In: BBC News. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
2. ↑ ^{a b c d} Petra Blum, Andreas Braun, Lena Gürtler, Nils Naber, Anna Klühspies, Timo Robben, Han Park, Benedikt Strunz, Zita Zengerling: "Pandora Papers": Wie Politiker ihr Geld verstecken. In: tagesschau.de. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021. 
3. ↑ ^{a b c d e} Thomas Balbierer, Sophia Baumann, Nina Bovensiepen, Max Ferstl, Kristiana Ludwig, Mauritius Much, Hannes Munzinger, Frederik Obermaier, Bastian Obermayer, Jörg Schmitt, Carina Seeburg, Ralf Wiegand, Nils Wischmeyer: Neues Steueroasen-Leak belastet Hunderte Politiker. In: Süddeutsche Zeitung. Abgerufen am 3. Oktober 2021. 
4. ↑ Offshore havens and hidden riches of world leaders and billionaires exposed in unprecedented leak. In: ICIJ. Abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
5. ↑ Pandora Papers: Secret wealth and dealings of world leaders exposed. In: BBC News. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
6. ↑ Pandora papers: biggest ever leak of offshore data exposes financial secrets of rich and powerful. In: The Guardian. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
7. ↑ About the Pandora Papers - ICIJ. Abgerufen am 6. Oktober 2021 (amerikanisches Englisch). 
8. ↑ Brenda Medina, Jesús Escudero, Emilia Díaz-Struck: When Latin America’s elite wanted to hide their wealth, they turned to this Panama firm. In: ICIJ. Abgerufen am 4. Oktober 2021 (englisch). 
9. ↑ Petra Blum, Andreas Braun, Lena Gürtler, Nils Naber, Anna Klühspies, Timo Robben, Han Park, Benedikt Strunz, Zita Zengerling: „Pandora Papers“: Die geheimen Reichtümer politischer Eliten. In: tagesschau.de. Abgerufen am 4. Oktober 2021. 
10. ↑ Who are the firms at the heart of the Pandora Papers? In: projects.icij.org. Abgerufen am 4. Oktober 2021 (englisch). 
11. ↑ Simon Goodley, Harry Davies, Margot Gibbs: Crown estate bought £67m London property from family of Azerbaijan ruler. In: The Guardian. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
12. ↑ ^{a b} Grace Dean: The Queen's estate has been dragged into the Pandora Papers — it appears to have bought a $91 million property from Azerbaijan's ruling family, who have been repeatedly accused of corruption. Abgerufen am 5. Oktober 2021 (amerikanisches Englisch). 
13. ↑ Все тайны офшорного мира. Abgerufen am 4. Oktober 2021 (russisch). 
14. ↑ Secret money, swanky real estate and a Monte Carlo mystery. In: washingtonpost.com. Abgerufen am 4. Oktober 2021. 
15. ↑ Luke Harding: Pandora papers reveal hidden riches of Putin’s inner circle. In: The Guardian. 3. Oktober 2021, abgerufen am 4. Oktober 2021 (englisch). 
16. ↑ Mauritius Much, Jörg Schmitt, Ralf Wiegand: Der wundersame Reichtum von Putins Freunden. In: Süddeutsche Zeitung. Abgerufen am 3. Oktober 2021. 
17. ↑ Margot Gibbs, Kathryn Kranhold, Jelena Cosic: Putin image-maker's role in billion-dollar cinema deal hidden offshore. In: ICIJ. 3. Oktober 2021, abgerufen am 4. Oktober 2021 (englisch). 
18. ↑ Mauritius Much, Frederik Obermaier: Pandora Papers: Der Oligarch und sein Präsident. In: Süddeutsche Zeitung. Abgerufen am 3. Oktober 2021. 
19. ↑ Luke Harding, Helena Smith: Law firm founded by Cypriot president accused of hiding assets of Russian exile. In: The Guardian. 3. Oktober 2021, abgerufen am 3. Oktober 2021 (englisch). 
20. ↑ About the Pandora Papers - ICIJ. Abgerufen am 4. Oktober 2021 (amerikanisches Englisch). 
21. ↑ ^{a b} Hessen kauft "Pandora Papers". In: hessenschau.de. 26. Juni 2023, abgerufen am 7. Juli 2023. 
22. ↑ „Pandora Papers“ werden in Hessen ausgewertet. In: spiegel.de. 26. Juni 2023, abgerufen am 7. Juli 2023. 
23. ↑ Manfred Schäfers: Hessen nutzt Pandora Papers. In: faz.net. 26. Juni 2023, abgerufen am 7. Juli 2023.